年收入10万以下个人基本不缴个税 详细情况介绍 个人所得税专项附加扣除

财政部副部长王东伟在发布会上宣布，党的二十大报告明确提出了优化人口发展战略，建立生育支持政策体系，以降低生育、养育和教育的成本。自2018年以来，财政部与相关部门共同设立了7项专项附加扣除，涵盖3岁以下婴幼儿照护、子女教育、大病医疗和赡养老人等与人民群众生活密切相关的领域。这些措施旨在照顾不同家庭的负担差异，使个人所得税制度更加科学合理。

 

国务院决定自2023年1月1日起提高3岁以下婴幼儿照护、子女教育和赡养老人专项附加扣除标准。具体而言，3岁以下婴幼儿照护和子女教育专项附加扣除标准将从每孩每月1000元提高到2000元，赡养老人专项附加扣除标准将从每月2000元提高到3000元。提高“一老一小”专项附加扣除标准将有助于减轻家庭的抚养和赡养负担，更好地保障和改善民生。这些调整将为普通民众带来实实在在的政策红利。

 

王东伟介绍称，目前年收入在10万元以下的个人基本上不需要缴纳个人所得税，或者只需缴纳少量税款。随着三项专项附加扣除标准的提高，纳税人的税收负担将进一步降低，尤其是中等收入群体将获得更大的减税幅度。我国有超过四亿中等收入群体，他们将获得最大的受益。举例来说，如果一个纳税人有两个孩子，并且他的父母年满60岁，根据新的扣除标准计算，这个纳税人每个月可以多扣除3000元，一年下来就能多省下36000元。如果这个纳税人的年收入为20万元，他的减税幅度将达到54%；如果年收入为50万元，减税幅度将达到14%。这对于增加个人可支配收入、提高消费能力具有重要的积极作用。

 

个人所得税专项附加扣除

个人所得税专项附加扣除是中国新的个人所得税法实施后，为了减轻部分纳税人的经济负担并增加纳税公平性而设立的一种税收优惠政策。基于家庭支出和社会保障等方面的考虑，这些专项附加扣除主要包括以下几个方面：

 

1. **子女教育**：纳税人的子女接受学前教育、义务教育、普通高中教育、职业教育、高等教育及继续教育的支出，可以按照每名子女每月1000元的标准进行扣除。

 

2. **继续教育**：纳税人本人接受学历（学位）继续教育的支出，可按照每月400元的标准进行扣除；接受职业资格继续教育的支出，取得相应证书后可在次年一次性扣除3600元。

 

3. **租金费用**：在无住房或者符合条件的情况下，纳税人支付的住房租金可以享受专项扣除，扣除额度根据地区差异，一般在每月800元到1500元之间。

 

4. **医疗费用**：对于大病医疗费用，超过基本医疗保险报销部分的自付金额超过15000元部分，可以在年度汇算清缴时扣除。

 

5. **赡养老人**：对60岁以上的父母或者祖父母等直系长辈提供的赡养支出，可按照每月2000元的标准进行扣除。

 

以上各项专项附加扣除都需要提交相应的证明材料，以便纳税人在申报个人所得税时进行核实。

个人所得税怎么申报退税

 

个人所得税的申报退税是一个程序化的过程，以下是一般的步骤：

 

1. 收集必要的文件：收集与个人所得税申报相关的文件，包括个人所得税申报表、工资收入证明、扣除凭证等。

 

2. 填写个人所得税申报表：根据所得税法规定，填写个人所得税申报表。表格中包括个人的基本信息、收入情况、扣除项目等。

 

3. 计算应纳税额：根据个人所得税法规定的税率和扣除标准，计算出应纳税额。可以使用个人所得税计算器或请专业人士协助计算。

 

4. 缴纳税款：根据计算出的应纳税额，缴纳相应的税款。可以通过银行转账、网上银行等方式进行缴纳。

 

5. 提交申报表和相关材料：将填写完整的个人所得税申报表和相关材料提交给当地税务机关。可以通过线上电子申报系统或亲自前往税务机关办理。

 

6. 审核和退税：税务机关会对所提交的申报表和材料进行审核。如果申报内容无误，符合退税条件，税务机关会进行退税操作。退税可以通过银行转账或支票等形式进行。

 

需要注意的是，个人所得税的申报退税程序可能因国家和地区的法规而有所不同。建议在申报退税前仔细了解当地的税法规定，并咨询专业人士或税务机关的意见。